주택 취득세 계산기(매매·1주택 일반세율)
집을 살 때 내는 취득세·지방교육세·농어촌특별세를 매매가와 전용면적으로 계산해요. 6억~9억 원 구간의 계산식 세율도 단계별로 보여 주고, 중과 대상은 계산하지 않아요.
지방세법 제11조·제151조 · 농어촌특별세법- 조건 입력
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계산 기준 보기
지방세법 제11조 제1항 제8호: 개인이 주택을 유상거래로 취득하면 취득당시가액 6억 원 이하는 1%, 9억 원 초과는 3%, 그 사이는 (가액 × 2/3억 원 − 3) × 1/100로 구한 세율을 소수점 이하 다섯째 자리에서 반올림해 써요(예: 0.016667 → 0.0167 = 1.67%). 지방교육세는 제151조 제1항 제1호대로 그 세율의 절반에 20%를 곱하고, 농어촌특별세는 표준세율 2%로 계산한 취득세의 10%예요. 전용 85㎡(수도권 밖 도시지역이 아닌 읍·면은 100㎡) 이하 주택은 농어촌특별세가 없어요. 주택 수는 입력한 대로 믿고 계산하며, 공동명의여도 세율은 전체 주택 가격으로 정하므로 합계는 같아요. 신고·고지 단계의 10원 미만 끝수 처리는 반영하지 않았어요.
주택 취득세 계산기(매매·1주택 일반세율), 이럴 때 써요
아파트나 빌라를 사면 잔금을 치른 날부터 60일 안에 취득세를 신고하고 내야 해요. 고지서가 오는 세금이 아니라서 잔금 준비 단계에서 금액을 미리 알아 두지 않으면 대출과 이사 비용 계획이 어긋나기 쉬워요. 취득세에는 지방교육세가 붙고, 전용면적이 넓으면 농어촌특별세까지 더해져 실제로 내는 돈은 세율표의 숫자보다 커요.
이 계산기는 개인이 매매로 주택을 사고 다주택 중과나 감면이 없는 경우에 세 가지 세금을 한 번에 더해 보여 줘요. 6억 원에서 9억 원 사이 집은 세율이 가격에 따라 조금씩 오르는 계산식이라, 그 계산 과정과 반올림한 세율도 함께 적어 줘요.
가격 구간별 취득세율
취득당시가액이 6억 원 이하이면 1%, 9억 원을 넘으면 3%예요. 그 사이는 (취득당시가액 × 2/3억 원 − 3) × 1/100로 세율을 구하고, 소수점 이하 다섯째 자리에서 반올림해 넷째 자리까지 써요. 그래서 세율은 1.01%, 1.02%처럼 0.01%p 단위로 움직이고, 7억 원이면 1.67%, 7억 5천만 원이면 딱 2%가 돼요.
취득당시가액은 보통 계약서의 실제 거래가격이에요. 지분으로 나눠 사는 공동명의도 세율은 전체 주택 가격으로 정해서, 부부가 반씩 사도 둘이 내는 합계는 혼자 살 때와 같아요.
지방교육세와 농어촌특별세
지방교육세는 취득가액에 취득세율의 절반을 곱한 금액의 20%예요. 결국 취득세의 10%와 같아서 1% 구간은 0.1%, 3% 구간은 0.3%가 붙어요.
농어촌특별세는 표준세율 2%로 계산한 취득세의 10%, 곧 취득가액의 0.2%예요. 다만 전용면적 85㎡ 이하(수도권 밖 도시지역이 아닌 읍·면은 100㎡ 이하) 국민주택 규모는 매기지 않아요. 같은 가격이라도 전용 84㎡와 101㎡의 세금이 다른 이유예요.
중과와 감면은 따로 확인
조정대상지역에서 2주택이 되거나 3주택 이상이 되는 취득, 법인의 주택 취득은 8%·12% 같은 중과세율이 적용돼요. 일시적 2주택이나 조정대상지역 밖 2주택은 일반세율이라 이 계산기로 계산해요. 고급주택 중과, 생애최초·출산 가구 감면, 상속·증여처럼 돈을 주고받지 않는 취득은 계산하지 않아요.
지방교육세는 조례로 표준세율의 절반 범위에서 가감할 수 있지만, 이 계산기는 법에 적힌 표준세율로만 계산해요.
계산 기준과 사용법
매매가와 면적만 넣기
계약서의 매매가, 잔금일, 전용면적(85㎡ 이하인지)을 넣고 취득 후 우리 세대의 주택 수를 고르세요. 1주택이거나 조정대상지역 밖 2주택·일시적 2주택이면 일반세율로 계산해요.
6억~9억 원은 계산식 세율
이 구간은 1%·2%·3% 계단이 아니라 가격에 따라 세율이 조금씩 올라가요. 결과에 (가격 × 2/3억 − 3) ÷ 100 계산과 반올림한 세율이 함께 나와요.
계산하지 않는 경우
조정대상지역 2주택·3주택 이상·법인 중과, 고급주택, 생애최초 같은 감면, 상속·증여 취득은 계산하지 않아요. 그런 경우는 위택스 미리계산이나 시·군·구 세무과에서 확인하세요.
예시로 보기
5억 원, 전용 84㎡ 아파트를 처음 살 때
6억 원 이하라 취득세율 1%로 취득세는 5,000,000원이에요. 지방교육세 500,000원이 붙고, 85㎡ 이하라 농어촌특별세는 없어요.
합계 5,500,000원으로 매매가의 1.1%예요. 잔금일부터 60일 안에 신고·납부하면 돼요.
7억 원, 전용 101㎡ 아파트
세율은 (7억 × 2/3억 − 3) ÷ 100 = 0.016667을 넷째 자리까지 반올림한 1.67%예요. 취득세 11,690,000원, 지방교육세 1,169,000원이에요.
전용면적이 85㎡를 넘어 농어촌특별세 1,400,000원이 더해져 합계는 14,259,000원, 매매가의 약 2.04%예요.
6억 원과 6억 1천만 원, 둘 다 전용 84㎡
6억 원은 1% 구간이라 취득세와 지방교육세를 합쳐 6,600,000원이에요. 1천만 원 비싼 6억 1천만 원은 세율이 1.07%로 올라 합계 7,179,700원이에요.
집값 차이는 1천만 원인데 세금은 579,700원 늘어요. 계단식이던 예전과 달리 6억 원을 1원만 넘겨도 세율이 2%로 뛰지는 않아요.
자주 묻는 질문
부부 공동명의로 하면 취득세가 줄어드나요?
줄지 않아요. 세율은 지분이 아니라 전체 주택 가격으로 정하고 각자 지분만큼 나눠 내기 때문에 합계는 같아요. 공동명의의 절세 효과는 보유세나 양도소득세 쪽에서 따져 봐야 해요.
주거용 오피스텔도 이 계산기로 되나요?
아니요. 오피스텔은 실제로 살더라도 건축물대장에 주택으로 올라 있지 않으면 주택 세율(1~3%)이 아니라 그 밖의 유상취득 세율 4%를 따져요. 위택스 미리계산에서도 물건 종류를 주택 외로 골라야 해요.
생애최초 감면을 받으면 얼마나 줄어드나요?
감면은 요건과 한도가 따로 있어 이 계산기는 반영하지 않아요. 감면 전 세액을 여기서 확인한 뒤, 위택스나 시·군·구 세무과에서 감면 요건을 확인하세요.