증여세 계산기(공제·혼인출산·할증)
부모·조부모·배우자 등에게 받은 증여액으로 증여재산공제, 혼인·출산 공제, 손자녀 할증, 신고세액공제 3%를 반영한 증여세를 계산해요. 10년 안에 이미 쓴 공제도 넣을 수 있어요.
상속세 및 증여세법 제26조·제53조·제53조의2·제57조- 조건 입력
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계산 기준 보기
상속세 및 증여세법 제53조의 증여재산공제는 받는 사람 기준으로 10년 동안 관계 그룹별로 배우자 6억 원, 직계존속 5천만 원(미성년자 2천만 원), 직계비속 5천만 원, 그 밖의 친족 1천만 원이에요. 부모·조부모는 모두 직계존속 그룹이라 한도를 함께 써요. 제53조의2 혼인·출산 공제는 직계존속에게 받을 때 따로 평생 1억 원까지예요. 세율은 제26조(1억 원 이하 10% ~ 30억 원 초과 50%)이고, 손자녀가 받으면 제57조대로 산출세액에 30%(미성년자가 20억 원을 넘게 받으면 40%)를 더해요. 제69조 신고세액공제 3%는 기한 안에 신고할 때만 받아요. 증여재산가액은 입력한 금액을 시가로 보고, 국고금 관리법 제47조대로 납부할 세액의 10원 미만을 버렸어요.
증여세 계산기(공제·혼인출산·할증), 이럴 때 써요
부모님이 전세보증금이나 집값 일부를 보태 주시거나 결혼할 때 목돈을 받으면 증여세를 내야 하는지부터 궁금해져요. 증여세는 받은 사람이 내는 세금이고, 관계에 따라 10년 동안 빼 주는 금액이 정해져 있어서 그 한도 안이면 세금이 없어요.
이 계산기는 누가 누구에게 얼마를 주는지 고르면 증여재산공제와 혼인·출산 공제를 빼고, 누진세율과 손자녀 할증, 기한 안 신고 공제 3%를 반영해 납부할 세액을 알려 줘요. 10년 안에 이미 쓴 공제가 있으면 남은 한도만 빼요.
관계별 증여재산공제(10년 합산 한도)
받는 사람을 기준으로 10년 동안 배우자에게 받으면 6억 원, 부모·조부모 같은 직계존속에게 받으면 5천만 원(미성년자는 2천만 원), 자녀 같은 직계비속에게 받으면 5천만 원, 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척에게 받으면 1천만 원을 빼요. 친족이 아닌 사람에게 받으면 공제가 없어요.
한도는 사람마다가 아니라 그룹마다예요. 할머니에게 2천만 원을 받아 공제를 썼다면, 같은 10년 안에 아버지에게 받을 때는 남은 3천만 원만 빠져요. 계부·계모도 직계존속 그룹에 들어가요.
혼인·출산 공제
부모·조부모에게 혼인신고일 전후 2년 안에, 또는 자녀의 출생일·입양신고일부터 2년 안에 받은 재산은 일반 공제와 따로 1억 원을 더 빼요. 혼인과 출산을 합쳐 평생 1억 원이 한도라서 결혼 때 다 쓰면 출산 때는 더 받지 못해요.
세율·할증·신고세액공제
과세표준 1억 원 이하는 10%, 5억 원 이하는 20%(누진공제 1천만 원), 10억 원 이하는 30%(6천만 원), 30억 원 이하는 40%(1억 6천만 원), 그 위는 50%(4억 6천만 원)예요. 과세표준이 50만 원 미만이면 세금을 매기지 않아요.
할아버지·할머니가 손자녀에게 바로 주면 산출세액에 30%를 더하고, 손자녀가 미성년자이면서 20억 원을 넘게 받으면 40%를 더해요. 받은 달의 말일부터 3개월 안에 신고하면 할증을 포함한 산출세액의 3%를 빼 줘요.
계산 기준과 사용법
관계와 금액부터
누가 누구에게 주는지와 증여재산가액, 증여일, 받는 사람이 미성년자인지를 고르세요. 공제 한도는 관계에 따라 자동으로 정해져요.
10년 안에 쓴 공제
같은 관계 그룹(예: 부모·조부모 모두 직계존속)에게 10년 안에 받아 이미 공제받은 금액이 있으면 넣으세요. 남은 한도만 공제돼요. 같은 증여자에게 받은 이전 증여가 있으면 합산이 필요해 계산하지 않아요.
혼인·출산 공제
부모·조부모에게 혼인신고일 전후 2년, 자녀 출생일부터 2년 안에 받으면 일반 공제와 따로 평생 1억 원까지 더 빼요.
예시로 보기
성인 자녀가 부모에게 1억 원을 받을 때
10년 안에 부모·조부모에게 받은 공제가 없다면 5천만 원을 빼고 과세표준은 5천만 원이에요. 10% 세율로 산출세액은 5,000,000원이에요.
기한 안에 신고하면 신고세액공제 150,000원을 빼고 4,850,000원을 내요.
결혼 앞둔 자녀가 부모에게 3억 원을 받을 때
혼인신고일 전후 2년 안이라면 직계존속 공제 5천만 원과 혼인 공제 1억 원을 합쳐 1억 5천만 원을 빼요. 과세표준 1억 5천만 원에 산출세액은 20,000,000원이에요.
신고세액공제 600,000원을 빼면 19,400,000원이에요. 혼인 공제가 없었다면 과세표준이 2억 5천만 원이라 세금이 훨씬 커져요.
조부모가 미성년 손자녀에게 5천만 원을 줄 때
미성년자라 공제는 2천만 원이고 과세표준은 3천만 원, 산출세액은 3,000,000원이에요. 세대를 건너뛴 증여라 30% 할증 900,000원이 더해져요.
할증을 포함한 3,900,000원의 3%인 117,000원을 신고세액공제로 빼면 3,783,000원을 내요.
자주 묻는 질문
부모님 두 분에게 따로 받으면 공제를 두 번 받나요?
아니요. 공제 한도는 받는 사람 기준으로 직계존속 전체에 10년 동안 5천만 원(미성년자 2천만 원)이에요. 또 증여세 합산에서는 아버지와 어머니를 같은 사람으로 봐서 10년 안의 증여를 합쳐 세율을 정해요.
공제 안이라 세금이 0원이면 신고는 어떻게 하나요?
상속세 및 증여세법 제68조는 증여세 납부의무가 있는 사람이 받은 달의 말일부터 3개월 안에 신고하도록 정해요. 세금이 없을 때 신고할지는 상황에 따라 판단이 갈리니, 큰돈을 받았거나 자금 출처를 설명해야 할 일이 있으면 관할 세무서나 국세상담센터(126)에 물어보세요.
전세보증금이나 대출을 끼고 집을 받으면요?
받는 사람이 넘겨받은 빚은 증여가 아니라 매매로 보아 주는 사람에게 양도소득세가 생길 수 있어요. 이런 부담부증여는 두 세금을 함께 따져야 해서 이 계산기로는 계산하지 않아요.